세금이 붙는 구조
해외주식은 국내 상장주식과 달리 대주주 여부와 무관하게 매매차익 전부가 과세 대상입니다. 1년 동안 실현한 이익과 손실을 합산한 뒤 기본공제 250만원을 빼고, 남은 금액에 20%의 양도소득세와 그 세액의 10%에 해당하는 지방소득세를 더해 실효 22%를 냅니다. 누진 구조가 아니어서 차익이 1,000만원이든 1억원이든 세율은 같습니다.
| 연간 양도차익 | 과세표준 | 세액 (22%) |
|---|---|---|
| 250만원 | 0원 | 0원 |
| 1,000만원 | 750만원 | 165만원 |
| 3,000만원 | 2,750만원 | 605만원 |
| 1억원 | 9,750만원 | 2,145만원 |
연말 손익 통산과 기본공제
과세 기준은 실현 손익입니다. 평가 손실만 있는 종목은 세금 계산에 들어가지 않지만, 연내에 매도해 손실을 확정하면 이익과 통산되어 과세 대상 차익이 줄어듭니다. 또 기본공제 250만원은 해를 넘기면 사라지므로, 이익이 250만원에 못 미치는 해에는 남은 공제 여력을 활용할지 검토해 볼 수 있습니다. 다만 매도·재매수에는 수수료와 환전 비용이 들고 주가 변동 위험도 있으므로 절세 효과만으로 판단하기는 어렵습니다.
신고는 다음 해 5월에 한 번만 합니다
국내주식은 양도일이 속한 반기의 말일부터 2개월 안에 예정신고를 해야 하지만, 국외주식은 예정신고 의무가 없습니다. 한 해 동안의 거래를 모아 다음 해 5월 1일부터 31일까지 주소지 관할 세무서에 확정신고하고 세액을 냅니다. 2026년에 매도한 물량은 2027년 5월에 신고합니다.
홈택스에서 직접 신고하거나 증권사의 대행 신고 서비스를 이용할 수 있습니다. 대행 서비스는 보통 신고 기간 직전에 신청을 받고 무료 조건이 회사마다 다릅니다. 한 가지 주의할 점은 대행 신고가 그 증권사의 거래만 처리한다는 것입니다. 여러 증권사를 쓰고 있다면 전체 손익을 합산해 신고해야 하므로, 한 곳에 맡기는 것만으로는 끝나지 않습니다.
신고하지 않으면 가산세가 붙습니다
| 경우 | 가산세 |
|---|---|
| 기한 내 신고하지 않음 | 낼 세액의 20% |
| 실제보다 적게 신고 | 과소신고한 세액의 10% |
| 부정한 방법으로 무신고·과소신고 | 40% |
| 납부 지연 | 미납 세액 × 지연 일수 × 22/100,000 (하루) |
무신고와 납부지연은 함께 붙습니다. 세액 165만원을 신고하지 않고 1년이 지났다면 무신고가산세 33만원에 납부지연가산세 약 13만원이 더해져 부담이 210만원대가 됩니다. 납부지연가산세는 미납 상태가 이어지는 동안 날마다 쌓이므로, 기한을 넘긴 뒤에는 시간이 갈수록 액수가 커집니다.
이 계산기가 반영하지 않는 것
- 매매 건별 결제일 환율 - 실제 신고는 매수·매도 각 건의 결제일 환율로 원화 환산합니다. 이 계산기는 사용자가 넣은 하나의 환율을 전체에 적용합니다
- 여러 종목의 손익 통산 과정 - 통산이 끝난 순차익을 넣는 것을 기준으로 합니다
- 국내주식 양도소득(대주주 등)과의 합산, 전년도 이월 항목
- 배당소득세(15.4% 원천징수)는 양도소득세와 별개입니다